Kuyhwon Tay Kuyhwon Tay Author
Title: 报税时记得避开10大陷阱
Author: Kuyhwon Tay
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又到报税季节!受薪族必须在4月底之前填妥BE表格呈报个人所得税,随着内陆税收局越来越积极查税,税务专家点出10大报税陷阱,提醒纳税人在善用各项减免之际,要确定自己『填对税表』和『报对税』,避免报错税或...
又到报税季节!受薪族必须在4月底之前填妥BE表格呈报个人所得税,随着内陆税收局越来越积极查税,税务专家点出10大报税陷阱,提醒纳税人在善用各项减免之际,要确定自己『填对税表』和『报对税』,避免报错税或报漏税!

政府共提供18项减免予受薪的纳税人,但近年的减免项目和减免额并没有太大变动。不过,累积收入不超过9万6000令吉的纳税人,今年报税可享有2000令吉的特别减免。

此外,2015税年开始有3项减免的扣税额,皆从最高5000令吉,提高到6000令吉。这3项减免包括个人、配偶或儿女严重疾病(F6)、残障儿女(F15c),及基本辅助配备(F3)。

但要注意的是,个人、配偶或儿女严重疾病开销(F6)和完整医疗检查开销(F7)这两项减免总额不能超过6000令吉,后者最高只限500令吉。

纳税人只要多留意一些常犯错误,就不怕报错税或付更多税款。这里也传授10大常见报税问题,希望纳税人精明报税、聪明省税。

纳税人即日起可登陆税收局网站(https://ez.hasil.gov.my/CI/)开始电子报税,呈报2015税年的所得税;这包括呈报E表格、BE表格、B表格、BT表格、P表格、M表格、MT表格和TF表格的纳税人。

领取受薪收入的纳税人,传统报税截止日为4月30日。从去年12月1日起,纳税人电子报税的密码必须介于8至12个字,包括字母和数字。

根据当局指示,上述密码必须包括:

 - 至少一个大写;
 - 至少一个小写;
 - 至少一个数字;
 - 不能包含特殊字符或符号;
 - 正确例子:pAssword123

税收局今年2月1日开始将发出临时启动密码,来取代用户密码提示。

若不曾使用电子报税,纳税人需先前往税收局服务柜台索取密码;若忘记密码,但电邮账号已向税收局登记,那么就可透过官方网站的“ezHasi”’,索取启动密码。

如果纳税人忘了密码,且没有向税收局登记电邮,可到最靠近的税收局分行索取临时启动密码。



10大常见报税陷阱

陷阱1. 没有呈报额外收入

很多受薪族在正业之外也兼职赚取更多收入,却没有呈报这些额外收入如租金收入、佣金、介绍费等。那到底要填在哪里?

如果你名下有租金收入,应填在BE表格B部分的“B2”,即来自租金的法定收入。

不过,你只需要呈报扣除成本后的净收入,例如租金收入可扣除地税、屋险保费、维修费等,但不能扣除家具或冷气机等设备开销。

如果还有其他收入,就填在“B3”,也就是“其他来自利息、折扣、权利金、其他定期收入…”这一栏。


陷阱2. 报错所得税表格

收入来源多的纳税人,常无法区别本身所呈报的所得税表格。

简单来说,没有做生意、无经商收入的受薪族,是呈报BE表格;如果除了打工也自己做生意,例如和朋友合伙开餐馆,就属于有经商收入,应该呈报B表格。


陷阱3. 逾期报税

很多纳税人爱拖延到最后一分钟才报税,甚至无法在规定截止日前完成报税。请记得,BE表格的报税截止日是4月30日;B表格报税截止日是6月30日。

陷阱4. 没有呈报物质福利

一些雇主会提供物质福利(benefit in kind)给员工,例如公司车、手机、公司支付住宿费用等,但员工在报税时,常会忽略没有呈报这些福利。这些物质福利属于可征税收入,必须报税。

这项物质福利的总值,会注明在纳税人EA表格“B”部分的第2项,必须与其他收入一起填入BE表格内。

 
陷阱5. 没有扣税证明

政府提供减免之际,也要求申领的纳税人保存相关证明文件。例如购买书籍、电脑、父母医药费等的收据。

 
陷阱6. 收据褪色

当官员上门查税,你很配合的拿出已保存数年的收据时,才惊觉大部分收据已变成没有任何字墨的“白纸”!这时就悲剧了…

纳税人或许清楚自己得保存收据,却忽略了市场上很多收据是热敏打印收据(thermal receipt),这种收据会褪色,甚至不留一点字迹。

较妥当的做法,是以扫描(scan)或拍照方式,存档归类保存这些收据。

 
陷阱7. 免税收入当作可征税收入

一些纳税人在自己估算报税收入时,会误把一些免税的津贴或福利,当作可征税收入,结果变相得缴付更多税金。

根据税收局,雇主提供的11项津贴、折扣或福利,每年可享有指定免税额。例如最高6000令吉的汽油津贴、医药或托儿津贴等。

这笔免税津贴总额,会独立注明在雇主准备给纳税人的EA表格、最下面的“G”部分。谨记,这一栏的金额是不必报税的,不必填入BE表格内。

 
陷阱8. 申领不受承认的捐款

不是所有捐款都可以扣税,只有获得政府批准的机构或基金会,其捐款才可以申领减免。可申领的捐款总额,限累积收入的7%。

但有些纳税人没有搞清楚有关捐款是否能扣税,就申领了这项捐款减免。

那要如何识别捐款机构是获政府承认的?如果是捐款给受认可的机构或基金会时,有关收据会注明类似“受政府认可捐款机构”的字眼。

你也可以跟着以下步骤搜寻查证有关机构是否获得批准:

1.登录税收局网站 (http://www.hasil.gov.my/),你可以在右上方选择英文版;
2. 选择内部链结(Internal Link);

3. 点击右下方的“1967年所得税法令第44(6)条文下的机构名单”(List of Institutions under Section 44(6) ITA 1967);

4. 输入相关资料,例如州属、有关慈善机构或基金的名字。

 
陷阱9. 不能证明已报税

电子报税会有存档和收据可证明已报税或付税。但对手交或邮寄报税表格的纳税人来说,就可能出现无法证明已呈交税表和已付税的情况。税收局在收到税表后不会发出“已收到”的通知,如果税表不幸寄失,纳税人可麻烦了。除非,纳税人有付税也保存了收据,就可证明已报税。

 
陷阱10. 没有保存纪录

不要以为完成报税后,所有收据、保费结单等文件可丢一旁。税收局要求纳税人在报税后,必须妥善保存这些收据和文件纪录至少7年。


以上资料摘取自中国报。



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发表评论

Unknown 说... 2016年4月14日 下午4:02

请问有两个儿子,其中一个是oku,那么是扣两千再加扣六千吗?还是扣一千加扣六千?

Kuyhwon Tay 说... 2016年4月14日 下午10:34

@Unknown, 如果2个孩子还未成年那可以扣2千+6千。如果孩子都已经成年,那就扣6千而已。

Unknown 说... 2016年4月14日 下午11:28

請問離了兩次婚,兩個前妻都有個一個小孩,我每個月都要給每個小孩500,請問我能怎麼樣報

Kuyhwon Tay 说... 2016年4月15日 下午2:55

@Unknown,每名孩子只能减免RM 1000

NYEKIAN 说... 2016年4月25日 上午1:55

请问孩子蚊症进院医药费可以放进严重疾病开销吗?谢谢!

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